(資料圖)

1、銀行存款余額調節表，是在銀行對賬單余額與企業帳面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收帳項數額，減去對方已付、本單位未付帳項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節方法。

2、銀行存款余額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下： (1)企業帳面存款余額＝銀行對帳單存款余額＋企業已收而銀行未收帳項－企業已付而銀行未付帳項＋銀行已付而企業未付帳項－銀行已收而企業未收帳項 (2)銀行對帳單存款余額＝企業帳面存款余額＋企業已付而銀行未付帳項－企業已收而銀行未收帳項＋銀行已收而企業未收帳項－銀行已付而企業未付帳項 (3)銀行對帳單存款余額＋企業已收而銀行未收帳項－企業已付而銀行未付帳項＝企業帳面存款余額＋銀行已收而企業未收帳項－銀行已付而企業未付帳項 通過核對調節，“銀行存款余額調節表”上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。

3、如果經調節仍不相等，要么是未達帳項未全部查出，要么是一方或雙方記帳出現差錯，需要進一步采用對帳方法查明原因，加以更正。

4、調節相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數。

5、對于銀行已經劃帳，而企業尚未入帳的未達帳項，要待銀行結算憑證到達后，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記帳依據。

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