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來源：江蘇證監(jiān)局

(資料圖片)

4月21日，江蘇證監(jiān)局發(fā)布關于做好2023年轄區(qū)公司債券自查工作的通知，指定385家公司債券發(fā)行人對存續(xù)債券進行自查自糾，防范化解債券違約風險。

通知要求，自查名單中的債券發(fā)行人應按照2023年公司債券發(fā)行人自查底稿逐項進行自查，全面排查存在的問題和風險隱患,自查工作應重點關注償債能力、信息披露、募集資金、公司治理和承諾履行等四方面。

江蘇證監(jiān)局關于做好2023年轄區(qū)公司債券自查工作的通知

各公司債券發(fā)行人及相關受托管理人:

為深入貫徹黨的二十大精神,落實證監(jiān)會系統(tǒng)2023年債券監(jiān)管工作會議決策部署,更好督促公司債券發(fā)行人規(guī)范運行,防范化解債券違約風險,確保江蘇公司債券市場平穩(wěn)健康發(fā)展,現(xiàn)就做好2023年公司債券自查相關工作通知如下:

一、自查主體

我局指定部分公司債券發(fā)行人對存續(xù)債券進行自查自糾,自查名單見附件1。

二、自查內容

自查名單中的債券發(fā)行人應按照2023年公司債券發(fā)行人自查底稿(見附件2)逐項進行自查,全面排查存在的問題和風險隱患,自查工作應重點關注以下幾方面:

(一) 償債能力方面

發(fā)行人分析長短期償債能力,結合公司業(yè)務、資產、負債、對外擔保等情況,自查是否存在償債能力不足的情形。

(二) 信息披露方面

發(fā)行人是否制定信息披露制度,信息披露執(zhí)行是否到位;是否根據法律法規(guī)及交易所自律規(guī)則等要求,及時、公平地披露定期報告和臨時報告;披露的信息是否存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等。

(三) 募集資金方面

發(fā)行人募集資金管理與使用相關制度是否完備;是否設立募集資金專戶,用于募集資金的接收、存儲、劃轉;募集資金是否按照募集說明書所列或約定的用途使用;使用募集資金審批程序是否合規(guī);改變資金用途,是否經債券持有人會議決議或履行募集說明書約定的程序等。

(四) 公司治理和承諾履行等方面

發(fā)行人公司治理結構是否完善,內控是否健全,“三會一層”運作是否規(guī)范;發(fā)行人與控股股東、實際控制人在資產、人員、財務等方面是否相互獨立;是否存在資金被控股股東、實際控制人及關聯(lián)方占用,或為控股股東、實際控制人及關聯(lián)方提供擔保的情形;債券募集說明書中相關承諾是否履行;債券持有人會議規(guī)則及實際運作是否合法合規(guī)等。

此外，請公司債發(fā)行人為存續(xù)ABS產品原始權益人的,在計劃管理人的協(xié)助下,對照2023年資產證券化原始權益人自查底稿(見附件4)開展自查。

三、自查要求

(一) 請自查名單中各公司債券發(fā)行人以及發(fā)行人為存續(xù)ABS原始權益人的,認真對照《證券法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《上海/深圳證券交易所資產支持證券存續(xù)期信用風險管理指引(試行)》等相關法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)范性文件和自律規(guī)則,全面排查各類風險問題。

(二) 各公司債券發(fā)行人應按照本通知要求,明確自查人員、落實主體責任,認真開展自查;各受托管理人應壓實受托責任,積極協(xié)助發(fā)行人做好自查自糾,梳理問題、督促整改,確保及時、準確、完整地填報2023年公司債券發(fā)行人自查底稿和2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表(見附件2、附件3)。

(三) 發(fā)行人在自查階段發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題,及時采取整改、補救措施的,我局將根據情節(jié)嚴重程度及危害后果酌情處理;對拒不自查、不認真自查、按期未能完成自查,以及未能如實反映情況、刻意隱瞞違法違規(guī)行為的發(fā)行人,一經發(fā)現(xiàn),從嚴處理。

(四) 受托管理人應勤勉盡責、公正履行受托管理職責,對于未能及時監(jiān)測到違約風險,存在不報、漏報、晚報、虛報等情形,以及信息填報等相關工作落實不到位的受托管理人,我局將視情況采取談話提醒等監(jiān)管措施,并將結合現(xiàn)場檢查嚴肅追責。

(五) 請相關受托管理人于2023年5月15日之前收齊相關發(fā)行人自查結果(見附件2和附件3)發(fā)送至我局統(tǒng)計郵箱,并抄送聯(lián)系人郵箱,紙質原件自行存檔備查,報送形式為PDF格式(加蓋發(fā)行人和受托管理人公章),文件名為:發(fā)行人全稱+2023年公司債券發(fā)行人自查底稿、發(fā)行人全稱+2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表。此外,請受托管理人將管理的所有發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表(見附件3)內容匯總成一張可編輯Excel表后上報,文件名為:受托管理人名稱+2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表。

(六) 請開展自查的原始權益人于2023年5月15日之前將原始權益人自查底稿(見附件4)發(fā)送至我局統(tǒng)計郵箱,并抄送聯(lián)系人郵箱,紙質原件自行存檔備查,報送形式為PDF格式(加蓋原始權益人和ABS計劃管理人公章),文件名為:原始權益人全稱+2023年資產證券化原始權益人自查底稿。

特此通知。

附件:

1.2023年公司債券發(fā)行人自查名單

2.2023年公司債券發(fā)行人自查底稿?????

3.2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表

4.2023年資產證券化原始權益人自查底稿

江蘇證監(jiān)局

2023年4月21日

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